De opdracht plannen

De planningsfase van de controleopdracht richt zich op gebieden van materieel belang in de jaarrekening en andere gebieden waar waarschijnlijk materiële onjuistheden zullen ontstaan. In Caseware ReviewComp vindt u alle documenten die u helpen bij het plannen van de opdracht in de map Plan de opdracht .

Planningstaken voor een beoordelingsopdracht zijn onder andere:

Let op: Zorg ervoor dat alle checklists in deze fase worden afgetekend door de aangewezen opsteller en beoordelaar. Om te wisselen tussen de ondertekeningsweergaven van documenten, selecteer je Meer acties () | Ondertekeningen.

1. De financiële gegevens van de klant importeren
2. Het bedrijf van de klant begrijpen
3. Vul het materialiteitsformulier in
4. De opdrachtinstellingen definiëren
5. Meer informatie opvragen bij de klant (archieven, documenten en andere algemene vragen)

Let op: Een eerste vereiste voor engagementplanning is het invullen en aftekenen van het 1-10 Nieuwe engagement - Acceptatiedocument of het 1-20 Bestaande engagement - Voortzettingdocument of beide.

De financiële gegevens van de klant importeren

Als u een jaarrekening opstelt als onderdeel van uw opdracht, moet u de saldibalansgegevens en transactiegegevens van uw klant importeren. Zodra u de gegevens hebt geïmporteerd, kunt u de klanten om een paar verduidelijkingen of informatie vragen. Als u geen verdere informatie of verduidelijkingen nodig hebt, kunt u beginnen met het opstellen van de jaarrekening.

U kunt de financiële gegevens van de klant opvragen met het document 2-03 Klantvragen - Informatieaanvraag query. Zie De query naar contactpersonen verzendenvoor informatie over het verzenden van querydocumenten naar klanten.

Met Caseware ReviewComp kunt u proefbalans- en transactiegegevens uit verschillende bronnen importeren:

• Caseware Working Papers Engagement-bestanden importeren
• CSV- of Excel-bestanden
• Desktop boekhoudpakketten
• Online boekhouddiensten (QuickBooks en Xero)

U kunt aanpassingen plaatsen, rekeningen toevoegen en andere wijzigingen aanbrengen in de geïmporteerde gegevens. Raadpleeg de volgende onderwerpen voor meer informatie:

• Saldibalansgegevens van de klant bekijken
• Transactiegegevens bekijken
• Rekeningen toewijzen aan groepen
• Accounts of groepen toevoegen
• Een boeking voor een aanpassing maken:
• De proefbalans exporteren
• Problemen in de proefbalansgegevens rapporteren

Het bedrijf van de klant begrijpen

U kunt geen beoordelingsopdracht uitvoeren zonder het bedrijf van uw klant te begrijpen. U kunt informatie opvragen of algemene vragen stellen over het bedrijf van de klant met behulp van het document 2-03-1 Klantvragen - Het bedrijf begrijpen . Zie De query naar contactpersonen verzendenvoor informatie over het verzenden van querydocumenten naar klanten.

Zodra u de door de klant verstrekte informatie hebt doorgenomen en een goed inzicht hebt in het bedrijf van uw klant, vult u de controlelijst 2-03-2 Inzicht in de entiteit in om uw bevindingen te documenteren en vast te leggen.

Vul het materialiteitsformulier in

Mogelijk moet u materiële bedragen in overweging nemen voor onjuistheden in het klantdossier. Het document 2-10 Materialiteit is beschikbaar in de lijst met documenten in de map Plan uw opdracht om u te helpen bij het vastleggen van de materialiteitsbepaling voor uw opdracht.

Voor meer informatie, zie Het materialiteitsformulier invullen.

De opdrachtinstellingen definiëren

Bij een beoordelingsopdracht kunt u de reikwijdte van uw opdracht definiëren met behulp van het document 2-20-2 Reikwijdte van de opdracht - Gebieden van financiële overzichten .

Let op: Om de reikwijdte van de opdracht te kunnen bepalen, moeten de materialiteitsdrempels worden vastgesteld in het 2-10 Materialiteitsdocument .

De reikwijdte van een beoordelingsopdracht definiëren:

1. Open het document 2-20-2 Omvang van de opdracht - Gebieden in financiële overzichten .

De materiële saldi voor elk jaarrekeninggebied worden in het document weergegeven met een groen () symbool.

2. Selecteer Nee naast de gebieden die u buiten uw opdracht wilt houden.

Als u bijvoorbeeld Nee selecteert naast Geldmiddelen en beleggingen, worden de proceduredocumenten 3-A Geldmiddelen en kasequivalenten en 3-B Beleggingen automatisch verwijderd van de pagina Documenten.

Meer informatie opvragen bij de klant

Het kan nodig zijn om de klanten om meer uitleg of informatie te vragen nadat u de saldibalans en transactiegegevens hebt bekeken.

Gebruik de opvraagdocumenten 2-30-1 Klantvragen - Records en documenten en 2-30-2 Klantvragen - Algemene vragen. Zie De query verzenden naar contactpersonenvoor informatie over het verzenden van query's.