Planificar el encargo
El contenido de este tema requiere Caseware ReviewComp.
La fase de planificación del encargo se centra en las áreas significativas de los estados financieros y otras áreas en las que es probable que se produzcan incorrecciones materiales. En Caseware ReviewComp, encontrará todos los documentos que le ayudarán a completar las tareas de planificación del encargo en la carpeta Planificar el encargo .
Las tareas de planificación de un encargo de Revisión incluyen:
Nota: Asegúrese de que todos los documentos de esta fase son firmados por los responsables designados. Para alternar las vistas de firma del documento, seleccione Más acciones (
) | Firmas.
- Importar los datos del cliente
- Comprender el negocio del cliente
- Rellenar el formulario de materialidad
- Definir la configuración del encargo
- Solicitar más información al cliente (registros, documentos y otras cuestiones generales)
Nota: Un requisito previo a la planificación de la intervención es cumplimentar y firmar el documento 1-10 Nueva intervención - Aceptación o el documento 1-20 Intervención existente - Continuación , o ambos.
Importar los datos del cliente
Si está preparando estados financieros como parte de su encargo, necesita importar los datos del balance de sumas y saldos y los datos transaccionales de su cliente. Una vez importados los datos, puede solicitar algunas aclaraciones o información a los clientes. Si no necesita más información o aclaraciones, puede empezar a preparar los estados financieros.
Puede solicitar los datos financieros del cliente utilizando el documento 2-03 Consultas de clientes - Consulta de solicitud de información . Para obtener información sobre cómo enviar documentos de consulta a los clientes, consulte Enviar la consulta a los contactos.
Caseware ReviewComp le permite importar datos de balances de comprobación y transacciones de diversas fuentes:
- Ficheros de encargo de Caseware Working Papers
- Archivos CSV o Excel
- Software de contabilidad de escritorio
- Servicios de contabilidad en línea (QuickBooks y Xero)
Puede contabilizar ajustes, añadir cuentas y realizar otros cambios en los datos importados. To learn more, see the following topics:
- Ver los datos del balance de sumas y saldos del cliente
- Ver datos transaccionales
- Asignar cuentas a grupos
- Añadir cuentas o grupos
- Para contabilizar un asiento de ajuste:
- Reimportar balance de comprobación
- Informar de problemas en los datos del balance de sumas y saldos
Comprender el negocio del cliente
No se puede llevar a cabo una revisión sin entender el negocio del cliente. Puede solicitar información o enviar consultas generales relacionadas con el negocio del cliente utilizando el documento 2-03-1 Consultas de clientes - Entender el negocio . Para obtener información sobre cómo enviar documentos de consulta a los clientes, consulte Enviar la consulta a los contactos.
Una vez que haya revisado la información facilitada por el cliente y tenga un buen conocimiento de la actividad de su cliente, rellene la lista de comprobación 2-03-2 Comprender la entidad para documentar y registrar sus conclusiones.
Rellenar el formulario de materialidad
Es posible que deba tener en cuenta los importes materiales de las declaraciones erróneas en el expediente del cliente. El documento 2-10 Materialidad está disponible en la lista de documentos de la carpeta Planifique su encargo para ayudarle a registrar la determinación de la materialidad de su encargo.
Para más información, consulte Gestionar los documentos de encargo.
Definir la configuración del encargo
En un encargo de Revisión, puede definir el alcance de su encargo utilizando el documento 2-20-2 Alcance del encargo - Áreas de los estados financieros .
Nota: Para poder definir el alcance del encargo, deben fijarse los umbrales de materialidad en el documento 2-10 Materialidad .
Definir el alcance de un encargo de revisión:
-
Abra el documento 2-20-2 Alcance del encargo - Áreas de los estados financieros .
-
Seleccione No junto a las áreas que desee excluir de su trabajo de encargo.
Los saldos de material de cada área de balance/PyG aparecen en el documento marcados con un símbolo verde (
).
Por ejemplo, si selecciona No junto a Efectivo e inversiones, los documentos de procedimiento 3-A Efectivo y equivalentes de efectivo y 3-B Inversiones se eliminan automáticamente de la página Documentos.
Solicitar más información al cliente
Es posible que tenga que solicitar más aclaraciones o información a los clientes después de revisar el balance de sumas y saldos y los datos de las transacciones.
Utilice los documentos de consulta 2-30-1 Consultas de clientes - Registros y documentos y 2-30-2 Consultas de clientes - Preguntas generales. Para obtener información sobre cómo enviar consultas, consulte Enviar la consulta a los contactos.
