Planifier la mission

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La phase de planification de la mission se concentre sur les domaines importants des états financiers et sur d'autres domaines où des inexactitudes importantes sont susceptibles de se produire. Dans Caseware ReviewComp, vous trouverez tous les documents qui vous aideront à accomplir les tâches de planification de la mission dans le dossier Planifier la mission.

Les tâches de planification d'une mission d'examen comprennent

Remarque : Veiller à ce que tous les documents de cette phase soient signés par les personnes désignées. Pour basculer entre les vues de signature des documents, sélectionnez Autres actions () | Signatures.

  1. Importer les données du client
  2. Comprendre l'activité du client
  3. Remplir le formulaire de matérialité
  4. Définir l'étendue de la mission
  5. Demander plus d'informations au client (dossiers, documents et autres questions générales)

Remarque : Une condition préalable à la planification de la mission est de remplir et de signer soit le document 1-10 Nouvelle mission - Acceptation , soit le document 1-20 Mission existante - Maintien , soit les deux.

Importer les données du client

Si vous préparez des états financiers dans le cadre de votre mission, vous devez importer les données de la balance de vérification et les données transactionnelles de votre client. Une fois les données importées, vous pouvez demander quelques éclaircissements ou informations aux clients. Si vous n'avez pas besoin d'autres informations ou clarifications, vous pouvez commencer à préparer les états financiers.

Vous pouvez demander les données financières du client en utilisant le document 2-03 Requêtes clients - Requête de demande d'information. Pour plus d'informations sur l'envoi des documents de requête aux clients, voir Envoyer la requête aux contacts.

Caseware ReviewComp vous permet d'importer des données de balance de vérification et de transactions à partir d'une variété de sources :

Vous pouvez comptabiliser des ajustements, ajouter des comptes et apporter d'autres modifications aux données importées. Pour en savoir plus, consultez les rubriques suivantes :

Comprendre l'activité du client

Vous ne pouvez pas effectuer une mission d'examen sans comprendre l'activité de votre client. Vous pouvez demander des informations ou soumettre des requêtes générales relatives aux activités du client en utilisant le document 2-03-1 Requêtes du client - Comprendre les activités. Pour plus d'informations sur l'envoi des documents de requête aux clients, voir Envoyer la requête aux contacts.

Une fois que vous avez examiné les informations fournies par le client et que vous avez une bonne compréhension de ses activités, remplissez la liste de contrôle 2-03-2 "Comprendre l'entité" afin de documenter et d'enregistrer vos constatations.

Remplir le formulaire de matérialité

Il se peut que vous deviez prendre en compte des montants importants pour les inexactitudes dans le dossier du client. Le document 2-10 Caractère significatif est disponible dans la liste des documents du dossier Planifier votre mission pour vous aider à enregistrer la détermination du caractère significatif de votre mission.

Pour en savoir plus, voir Remplir le formulaire de matérialité.

Définir l'étendue de la mission

Dans une mission d'examen, vous pouvez définir l'étendue de votre mission à l'aide du document 2-20-2 Étendue de la mission - Domaines des états financiers.

Remarque : Pour pouvoir définir l'étendue de la mission, les seuils de matérialité doivent être fixés dans le document 2-10 sur la matérialité .

Définir l'étendue d'une mission d'examen :

  1. Ouvrez le document 2-20-2 Étendue de la mission - Domaines des états financiers.

    2. Les soldes matières de chaque domaine des états financiers s'affichent dans le document marqué d'un symbole vert ().

  2. Sélectionnez Non en regard des domaines que vous souhaitez exclure de votre travail d'engagement.

Par exemple, si vous sélectionnez Non en regard de Trésorerie et investissements, les documents de procédure 3-A Trésorerie et équivalents de trésorerie et 3-B Investissements sont automatiquement supprimés de la page Documents.

Demander plus d'informations au client

Il se peut que vous deviez demander des clarifications ou des informations supplémentaires aux clients après avoir examiné la balance de vérification et les données relatives aux transactions.

Utilisez les documents d'interrogation 2-30-1 Interrogation du client - Dossiers et documents et 2-30-2 Interrogation du client - Questions générales. Pour plus d'informations sur l'envoi de requêtes, voir Envoyer la requête aux contacts.