Ongebruikelijke rekeningen
Deze analytische test identificeert transacties met ongebruikelijke combinaties in vergelijking met de rest van de populatie. De gebruiker kan zelf bepalen welk percentage van de populatie als ongewoon wordt beschouwd. De standaardwaarde is 0.
Deze analytische test kan worden gebruikt om te identificeren:
-
Mogelijke pogingen tot manipulatie van financiële overzichten.
-
Lagere nauwkeurigheid en precisie van de financiële rapportage
-
Mogelijk niet-ondersteunde transacties
-
Zwakke punten in de monitoring- en opsporingsactiviteiten
-
Slechte training
-
Complexe, niet-routinematige of ongebruikelijke zakelijke transacties die nader onderzoek kunnen rechtvaardigen
-
Verkeerde interpretatie van boekhoudregels door gebrek aan training of systeemfouten die leiden tot onjuiste classificaties in de financiële overzichten
-
Systeeminstellingen die niet goed zijn geconfigureerd
-
Onregelmatig gepubliceerde transacties
-
Beoordelen van risico's op afwijkingen van materieel belang als gevolg van mogelijke fraude.
Voor analyse gebruikte velden
De volgende velden worden gebruikt voor deze analyse:
Y-veld(en):
-
Eén of meer velden die bepalen hoe de groep de combinaties zal definiëren. Je kunt bijvoorbeeld het veld Journaalpost gebruiken.
-
Een of meer velden die de groepen bepalen. Dit is meestal het veld Rekeningnummer , maar andere velden kunnen ook worden gebruikt als dat nodig is.
-
Waarde veld Er kan maar één bedragveld worden geselecteerd voor de groepering.
Parameters
Er is één parameter die moet worden ingesteld om deze test uit te voeren:
Percentage voor ongebruikelijke combinaties - Voer een percentage in tot twee cijfers achter de komma om te bepalen wat wordt beschouwd als een ongebruikelijke combinatie. Dit percentage moet groter zijn dan 0% en kan maximaal 50% zijn. De standaardwaarde is 0.
Technische specificaties
Wanneer je de analysetest Ongebruikelijke Rekeningcombinaties uitvoert, worden de volgende stappen uitgevoerd om de test uit te voeren:
-
Plaats indien nodig filters op de gegevens zodat een subset wordt gebruikt voor de analyse. Als er geen filter is geplaatst, wordt de analyse uitgevoerd op het volledige gegevensbestand. Deze stap kan ook als laatste stap worden uitgevoerd in plaats van als eerste.
Let op: Filters zijn momenteel nog niet beschikbaar en zullen in een latere versie worden toegevoegd.
-
Controleer of de benodigde referentiekolommen zijn geselecteerd, namelijk of er een bedragkolom is geselecteerd, een of meer kolommen die de groeperingskolom vormen, zoals een rekeningnummer, en een of meer kolommen die de ID vormen, zoals het journaalpostnummer.
-
Maak een NEW_ID kolom die de een of meer kolommen die de ID vormen aan elkaar rijgt.
-
Maak een NEW_GROUP-kolom die de een of meer kolommen samenvoegt die de groepering vormen.
-
Sorteer de gegevens op NEW_ID en NEW_GROUP.
-
Vervang de kolom NEW_GROUP door oplopende numerieke waarden. Dit wordt gedaan door de kolom NEW_GROUP te groeperen om unieke waarden te krijgen en vervolgens een uniek nummer toe te wijzen beginnend bij nul. Deze stap wordt uitgevoerd als de kolomlengte van NEW_GROUP te lang is.
-
Extraheer de kredietcombinaties op ID. Dit wordt gedaan door alle negatieve (krediet)bedragen te verwijderen. De kredietcombinaties worden toegevoegd aan een kolom CREDIT_COMBINATIONS. Als NEW_GROUP_NUMERIC bijvoorbeeld groeperingen 1 en 2 had, dan zou de kolom CREDIT_COMBINATIONS 1, 2 weergeven.
-
Extraheer de debetcombinaties op ID. Dit wordt gedaan door alle positieve (debet) bedragen eruit te halen. De debetcombinaties worden toegevoegd aan een DEBIT_COMBINATIONS kolom. Als NEW_GROUP_NUMERIC bijvoorbeeld groeperingen 1 en 2 had, dan zou de kolom DEBIT_COMBINATIONS 1, 2 weergeven.
-
Groepeer de NEW_ID om unieke waarden te verkrijgen.
-
Voeg voor elke NEW_ID de DEBIT_COMBINATIONS en CREDIT_COMBINATIONS toe. Deze stap wordt uitgevoerd om de unieke combinatie voor elke ID te verkrijgen.
-
NaN vervangen door lege waarden.
-
Groepeer de DEBIT_COMBINATIONS en CREDIT_COMBINATIONS om het aantal voor elke combinatie te krijgen.
-
Voeg een percentage toe dat is gebaseerd op de telling / totaaltelling.
-
Extraheer alle rijen die gelijk zijn aan of kleiner zijn dan de waarde unusual_combinations_percentage.
-
Voeg de vorige dataset samen per ID om de ID's te krijgen die onder de waarde unusual_combinations_percentage zitten.
-
Voeg de vorige dataset samen met de oorspronkelijke dataset om alle transacties te krijgen die horen bij de gemarkeerde ID's.
-
Verwijder alle aangemaakte kolommen zodat het resultaat alleen kolommen uit de oorspronkelijke record bevat.
-
Extraheer de resultaatvelden die door de gebruiker zijn geselecteerd. Alle velden worden standaard geëxtraheerd.
Let op: De mogelijkheid om resultaatvelden te selecteren is momenteel nog niet beschikbaar en zal in een latere release worden toegevoegd.
