Samenvatting partners en managers
Het samenvattingsdocument D350 voor partners en managers verzamelt belangrijke informatie over de opdracht en biedt een overzicht van de opdracht voor senior medewerkers.
Het document heeft vier afzonderlijke tabbladen die de belangrijkste fasen van een opdracht volgen:
-
Planning
-
Risicobeoordeling en reactie.
-
Veldwerk
-
Volledig
Planning
Het tabblad Planning bevat:
-
Financiële informatie
-
Algemene opdrachtinformatie met een overzicht van de belangrijkste documentatieprocedures in de planningsfase.
-
De ondertekeningsstatus en details voor documenten die zijn ingesteld op een ander dan het vereiste ondertekeningsschema.
-
De informatie van het opdrachtteam zoals vastgelegd in het document A300 - Algemene controlestrategie .
Risicobeoordeling en reactie
Het tabblad Risicobeoordeling en reactie omvat:
-
Het aantal geïdentificeerde risico's, het aantal significante/frauderisico's en het risiconiveau van het financieel overzicht (uit het document B400 - Beoordeling van RMM (inclusief frauderisico's) ).
-
Het aantal geïdentificeerde controles en het aantal essentiële controles.
-
Een overzicht van de Audit Response Tables die beschikbaar zijn in de opdracht.
-
De ondertekeningsstatus en details voor documenten die zijn ingesteld op een ander dan het vereiste ondertekeningsschema.
Veldwerk
Het tabblad Veldwerk bevat:
-
Elke aangepaste conclusie die wordt toegevoegd aan een werkprogramma in de sectie Veldwerk.
-
De ondertekeningsstatus en details voor documenten die zijn ingesteld op een ander dan het vereiste ondertekeningsschema.
Volledig
Het tabblad Voltooiing bevat:
-
Een overzicht van de kwesties die in het engagement naar voren zijn gekomen, gesorteerd op status.
-
Een overzicht van het aantal aanpassingen dat in de opdracht is gemaakt.
-
Een lijst van documenten die werden gewijzigd na het aftekenen.
-
De ondertekeningsstatus en details voor documenten die zijn ingesteld op een ander dan het vereiste ondertekeningsschema.
