Quoi de neuf - OnPoint PCR Winter 2021 Release (v.1.3020)

Voici les nouveautés de la version OnPoint PCR Winter 2021.

SSARS 25 et mises à jour annuelles du contenu

OnPoint PCR inclut désormais les mises à jour des Statements on Standards for Accounting and Review Services (SSARS) No.25 - Materiality in a Review of Financial Statements and Adverse Conclusions a été publié. Ces mises à jour sont applicables aux missions effectuées sur les états financiers des périodes se terminant à partir du 15 décembre 2021.

Les modifications apportées par SSARS 25 aux sections suivantes ont également été incluses dans la version Hiver 2021 d'OnPoint PCR :

• AR-C section 60, Principes généraux pour les missions réalisées conformément aux normes comptables et d'examen

• AR-C section 70, Préparation des états financiers

• AR-C section 80, Missions de compilation

• AR-C section 90, Examen des états financiers selon la norme d'examen

En plus de la mise à jour SSARS 25, OnPoint PCR comprend toutes les mises à jour des normes qui sont en vigueur pour les périodes se terminant le ou après le 15 décembre 2021.

Dans le cadre de la mise à jour du contenu de cette version, les changements suivants ont été apportés à tous les documents et listes de contrôle dans OnPoint PCR :

• Procédures supplémentaires.

• Modifications des procédures existantes.

• Suppression des procédures qui ne sont plus pertinentes.

• Mise à jour des références faisant autorité.

Révision des programmes de travail Mise à jour des visibilités

Les paramètres de visibilité des programmes de travail d'examen ont été mis à jour conformément aux exigences des mises à jour de la norme SSARS 25 afin d'automatiser les flux de travail et de personnaliser le contenu du dossier de mission OnPoint PCR en fonction des besoins des auditeurs. La liste de contrôle de l 'analyse globale 2-400 a également été mise à jour pour refléter ces nouveaux changements.

Les modifications suivantes ont été apportées au flux de travail de la PCR OnPoint :

• Un programme de travail d'examen est inclus par défaut dans le dossier de mission si le domaine correspondant des états financiers est significatif. L'auditeur peut décider si le programme de travail associé à un domaine significatif des états financiers doit être exclu de la mission dans la liste de contrôle de l' analyse globale 2-400 . Si le programme de travail d'examen est exclu, l'auditeur devra documenter la raison de l'exclusion du programme de travail d'examen.

• Un programme de travail d'examen associé à un domaine d'états financiers non significatif ou à solde nul est exclu par défaut du dossier de mission. L'auditeur peut décider si le programme de travail associé à un domaine non significatif des états financiers doit être inclus dans la mission dans la liste de contrôle de l' analyse globale (2-400) .

Rapport révisé de l'expert-comptable indépendant

Le rapport d'examen de l'expert-comptable indépendant inclus dans le document 4-250 États financiers a été révisé afin d'y inclure le langage actualisé conformément à la norme SSARS 25.

la liste de contrôle4-200 États financiers comprend désormais des procédures supplémentaires qui déterminent la logique des paragraphes du rapport d'examen.

Mise à jour de la page des documents

Les mises à jour suivantes ont été apportées à la page Documents :

• Les noms des phases du document ont été renommés et élargis. Les phases suivantes sont désormais disponibles :

  • Acceptation de l'engagement et mise en place

  • Planification

  • Travail sur le terrain

  • États financiers

  • Listes de contrôle pour la présentation et la divulgation

  • Correspondance avec les clients

  • Documents à remplir

  • Dossier permanent

  • Taxe à l'exportation

• Les numéros de documents mis à jour reflètent désormais les flux de travail des missions comptables.

Amélioration du flux de travail par type d'organisation

Les utilisateurs peuvent désormais documenter le type d'organisation lorsque l'entité du client est créée dans le nuage.

OnPoint PCR propose désormais des lignes directrices et des programmes conformes aux exigences des types d'organisations suivants :

• Société

• Société à responsabilité limitée (SARL)

• Partenariat

• Partenariat à responsabilité limitée (LLP)

• Entreprise individuelle

Le type d'organisation suivant ne prend en charge que les déclarations de revenus :

• Individuel

Pour plus d'informations sur la configuration du type d'organisation du client, veuillez consulter la page de documentation en ligne Créer des entités client .

Feuille de travail sur les transactions et l'exhaustivité des données

Nous avons activé la possibilité d'importer des transactions dans un engagement PCR OnPoint. La nouvelle fonctionnalité offre une meilleure expérience à l'utilisateur et comprend de nouvelles caractéristiques telles que

• Recherche à partir des comptes jusqu'aux détails de la transaction.

• Importez des transactions à partir d'un fichier CSV ou d'un logiciel de comptabilité en ligne ou transférez les données des transactions directement à partir de Working Papers.

Pour en savoir plus, voir Importer les transactions du client à partir d'un fichier CSV et Visualiser les transactions du client.

2-550 - Feuille de calcul de l'exhaustivité des données, vérifie si les soldes des comptes de la balance de vérification correspondent aux soldes des comptes calculés à partir des transactions du grand livre général dans une mission. Le document notera toute anomalie afin d'alerter l'utilisateur et de l'aider à définir la portée de l'engagement. Les divergences peuvent également indiquer que vous avez reçu ou téléchargé un ensemble de données incomplet et que vous devrez peut-être réimporter les données.

Pour plus d'informations, voir Vérifier l'exhaustivité des données.

Refonte des graphiques d'analyse globale de 2 à 400 Examen - Analyse globale

Des améliorations et des graphiques supplémentaires ainsi que des calculs de ratios ont été ajoutés à l'onglet Analyse du document Examen - Analyse globale.

Les domaines suivants ont été mis à jour dans l'onglet Analyse :

• Graphiques d'ensemble :

  • Total des actifs

  • Total du passif

  • Total des capitaux propres

  • Total des recettes

  • Coût total des recettes

  • Total des dépenses de fonctionnement

  • Total de l'impôt sur le revenu

• Les relations :

  • Recettes

  • Marge brute

  • Dépenses de fonctionnement

  • Charge (bénéfice) d'impôt sur le revenu

  • EBIT

  • EBITDA

• Ratios de liquidité :

  • Fonds de roulement

  • Créances sur le fonds de roulement

  • Ratio de liquidité générale

  • Ratio de liquidité générale

  • Ratio de trésorerie

• Ratios de rentabilité :

  • Marge bénéficiaire brute

  • Marge bénéficiaire nette

  • Rendement des actifs

  • Rendement des capitaux propres avant impôt

  • Rendement des capitaux propres après impôt

• Actifs

• Passif

• Fonds propres

• Recettes

• Coût des recettes

• Dépenses de fonctionnement

Mise à jour de la balance des comptes

Mise à jour de la structure des groupes financiers pour l'amortissement des immobilisations corporelles

La structure des regroupements financiers de la balance de vérification a été révisée afin de prendre en charge des détails supplémentaires de regroupement financier pour la catégorie de dépréciation des immobilisations corporelles .

La fiche relative aux immobilisations corporelles a également été mise à jour pour refléter les nouveaux changements.

Réaffectation de l'objectif pour les comptes contraires

Certains groupes financiers peuvent désormais réaffecter automatiquement leurs soldes s'ils sont opposés au signe normal du groupe.

Groupements financiers spécifiques à l'impôt

De nouveaux groupes financiers spécifiques à la fiscalité ont été ajoutés pour les catégories suivantes :

• Charges d'exploitation - frais de vente, généraux et administratifs

  • Repas et divertissements

  • Cadeaux

• Autres (produits) charges d'exploitation :

  • Charges de désactualisation

• Les autres (revenus) dépenses, les revenus d'investissement, les intérêts et les dividendes ont été divisés en :

  • Revenus des investissements, dividendes

  • Revenus des investissements, intérêts

Les formulaires fiscaux suivants ont été mis à jour pour refléter les nouveaux groupes financiers spécifiques à l'impôt :

• 1065 - Déclaration américaine des revenus des sociétés de personnes

• 1120 - C Déclaration d'impôt sur le revenu des sociétés américaines

• 1120 - Annexe M-3 Rapprochement du revenu net (de la perte nette)

• 1220S - Déclaration d'impôt sur le revenu des États-Unis pour une S Corporation

Protocole de signature électronique simple au format PDF

Vous pouvez désormais visualiser et télécharger un journal des signatures au format PDF pour les documents signés électroniquement par les clients dans les documents de requête.

Pour en savoir plus, voir Examiner les réponses des contacts et Joindre des documents à un dossier de mission.

Mises à jour des états financiers

Notes Informations à fournir

Des notes supplémentaires sont désormais disponibles dans la bibliothèque des états financiers :

• Principales règles comptables

  • Nature de l'activité/base de préparation

  • Événements postérieurs à la date du bilan

• Immobilisations corporelles

• Baux

• Dérivés et couvertures

• Recettes

• Dépenses

• Flux de trésorerie

Contenu du cadre d'information financière pour les petites et moyennes entités ("FRF pour les PME")

Des notes supplémentaires sur les principales méthodes comptables ont été ajoutées à la bibliothèque des notes des états financiers pour le cadre d'information financière pour les petites et moyennes entités. Les paragraphes requis pour le FRF pour les PME ont été ajoutés au rapport de compilation du comptable et au rapport d'examen du comptable indépendant.

Comptes de résultats non départementaux

Le document 4-250 - États financiers peut désormais générer des comptes de résultat non départementaux. Les comptes de résultat non départementaux permettent de créer des comptes de résultat qui présentent toutes les dépenses de fonctionnement dans une seule section au lieu de les ventiler par département.

Les auteurs d'entreprises peuvent désormais ajouter des groupes financiers aux structures de regroupement existantes dans le modèle d'entreprise. Notez que les auteurs fermes ne peuvent pas modifier ou supprimer les groupes ajoutés par les auteurs primaires. Pour en savoir plus, voir Ajouter, modifier et supprimer des groupes et Propriétés des groupes.

Si des regroupements financiers personnalisés ont été créés, l'utilisateur peut ajouter manuellement les regroupements personnalisés au compte de résultat non départemental. Les regroupements personnalisés ajoutés dans le compte de résultat sont conservés lorsque vous reportez la mission et que vous suivez les mêmes procédures d'établissement des états financiers.

Pour savoir comment ajouter des regroupements personnalisés aux états financiers, voir Modifier les lignes de tableau dans les états financiers.

Rapprochement des états financiers (Diagnostics)

Un processus de vérification automatique des soldes est désormais disponible dans les états financiers afin d'assurer un processus de réconciliation plus efficace. Le processus s'exécute de manière transparente en arrière-plan et détecte et marque les divergences dans les postes et les notes d'information dans tous les domaines.

Une icône de contrôle de diagnostic () s'affiche à côté des zones où des anomalies ont été détectées afin que vous puissiez les repérer facilement. Sélectionnez l'icône pour ouvrir une fenêtre contextuelle qui affiche les détails, les noms de comptes et les soldes des divergences détectées. Pour en savoir plus, voir Voir les écarts de solde dans les états financiers.

Un nouvel outil de diagnostic Balance Check est également disponible. Cet outil marque tous les domaines qui ont été vérifiés, car il met en évidence les domaines présentant des divergences et les endroits où les soldes concordent.

Pour en savoir plus, voir Examiner les modifications apportées au contenu du document relatif aux états financiers.

Mise à jour des noms des lignes de l'état financier

Par souci de précision, les lignes financières du compte de résultat qui peuvent avoir un solde débiteur ou créditeur ont été mises à jour pour inclure les noms suivants :

• Nom cohérent: Le libellé préliminaire des noms de groupes dans les états financiers.

• Nom contraire: Affiche les montants du groupe qui sont opposés au signe normal du groupe.

• Nom incohérent: S'affiche pour le groupe lorsque les montants de l'année en cours et de l'année précédente ont des signes opposés.

Colonne de références des notes pour les états financiers

Lesétats financiers (bilan, compte de résultat et flux de trésorerie) comprennent désormais une colonne de référence à la note liée à l'information correspondante. Cela s'appliquera si des notes d'information sont incluses. Pour en savoir plus, voir Ajouter, modifier ou supprimer des références de notes.

Mise à jour des feuilles de calcul CashFlow

Grâce à Cloud Connector, les feuilles de travail CashFlow pour Commercial et Constructions ont été mises à jour pour extraire automatiquement les montants de la balance de vérification et calculer les montants, le cas échéant.

Pour en savoir plus sur Cloud Connector, voir Démarrer avec Caseware Cloud Connector.

Autres améliorations des états financiers

Améliorations des états financiers

Les états financiers ont été révisés et complétés de la manière suivante :

• Incorporer les nouveaux groupes ajoutés à la structure des groupes financiers. Par exemple, de nouveaux groupes ont été ajoutés pour l'amortissement des immobilisations corporelles.

• Assurer une plus grande souplesse dans l'établissement des rapports. Par exemple, une nouvelle colonne pour les références des notes a été ajoutée pour tous les états financiers.

• Amélioration des paramètres de visibilité pour les notes d'information. Les informations annexes associées à un regroupement ne seront incluses dans les états financiers que si le solde est différent d'un solde nul et si toutes les autres conditions connexes sont remplies.

Masquer les intitulés de sous-niveaux pour les notes dans les états financiers

Dans le document 4-250 États financiers , les paramètres d'impression des notes comprennent désormais une option permettant de masquer automatiquement les en-têtes de sous-niveau des notes dans la sortie PDF s'il n'y a pas de notes ultérieures dans ce groupe.

L'option de masquer les titres de sous-niveaux dans la sortie PDF est également disponible pour les notes individuelles dans le menu Plus d'actions s'il n'y a pas de notes ultérieures dans ce groupe.

Pour en savoir plus, voir Paramétrer les options d'impression des états financiers et Masquer les intitulés de sous-niveaux des notes.

Largeurs personnalisées pour les tableaux dynamiques

Vous pouvez désormais définir des largeurs personnalisées pour les colonnes des tableaux dynamiques à partir des paramètres des colonnes. Une fois que vous avez sélectionné Spécifique dans le menu déroulant Largeur, vous pouvez spécifier la largeur de la colonne en pouces ou en centimètres. L'unité de mesure est déterminée par l'unité sélectionnée dans les paramètres du produit.

Pour en savoir plus, voir Modifier les colonnes des tableaux dans les états financiers.

Taille de la police du tableau dynamique

Il est désormais possible de modifier la taille de la police du texte dans les tableaux dynamiques en sélectionnant le menu Plus d'actions (). Vous pouvez utiliser cette option pour réduire la taille de la police lorsque vous travaillez avec de grands tableaux, afin de faire tenir plus de contenu sur une seule page. La taille de police par défaut est de 11,25 points.

Pour en savoir plus, voir Modifier la taille de la police du tableau dynamique.

Options de soulignement et de surlignement par défaut pour les tableaux dynamiques

Pour améliorer la présentation des états financiers, vous pouvez désormais définir des options de soulignement et de surlignage par défaut pour les tableaux dynamiques dans les paramètres des bordures de tableau.

Vous pouvez définir des options de soulignement et de surlignage pour les lignes d'en-tête, les lignes de total, les lignes de total général et les lignes finales.

Vous pouvez également cocher la case Remplacer la personnalisation du tableau pour remplacer les options de soulignement et de surlignage existantes dans tous les tableaux et appliquer les paramètres par défaut.

Pour en savoir plus, voir Définir les options de soulignement et de surlignement par défaut pour les tableaux dynamiques.

Comportement par défaut pour les lignes ignorées ou arrondies à zéro

Lorsque vous remplacez manuellement les valeurs de la balance de vérification par zéro ou lorsque les valeurs de la balance de vérification sont arrondies à zéro, la ligne du tableau dynamique s'affiche désormais en gris dans les états financiers. Cette information ne sera pas incluse dans la version imprimée.

Pour en savoir plus, voir Examiner les soldes des groupes et des comptes dans les états financiers.

Texte dynamique dans les paramètres d'impression de la zone des états financiers

Les auteurs des cabinets peuvent désormais ajouter un texte dynamique aux en-têtes et aux pieds de page des zones des états financiers dans les paramètres d'impression.

2021 Mises à jour annuelles des exportations pour l'exercice fiscal

La fonction d'exportation de taxes dans OnPoint PCR intègre désormais les exportations de taxes mises à jour pour 2021. Des codes fiscaux mis à jour sont inclus pour les fournisseurs de taxes suivants :

• Thomson Reuters UltraTax CS®

• Lacerte© Tax d'Intuit

• CCH® ProSystem fx® Tax et CCH Axcess™ Tax

Pour une liste détaillée des changements inclus dans cette version, voir la documentation en ligne des Working Papers ici : Exportation de l'année fiscale aux États-Unis.

Mise à jour de la révision des requêtes

Les documents suivants ont été mis à jour en fonction des dernières mises à jour du contenu :

• 2-100Q Demandes et réponses concernant les données financières et les informations générales sur les entités

• 3-100Q Demandes de réexamen - requises et générales

Corrections

La liste suivante comprend une brève description des problèmes qui ont été résolus dans cette version.

• Dans le document 3-100Q Demandes d'examen - requises et générales, les paramètres de visibilité pour les demandes liées au travail sur le terrain ont été mis à jour pour correspondre aux paramètres de visibilité des programmes de travail d'examen afin d'automatiser les flux de travail et de personnaliser le document de demande.

• Correction d'un problème où l'affectation d'un compte aux regroupements financiers Other Comprehensive Income/Loss dans une mission de consolidation entraînait un déséquilibre de la page de données .

• Correction d'un problème affectant le flux de travail dans la liste de contrôle 1-120 - Compilation - Acceptation et conclusion de la mission. Si l'auditeur n'est pas indépendant et que les états financiers ne comportent pas d'annexe, l'auditeur est désormais autorisé à poursuivre son travail.

• Modifications apportées aux paramètres de visibilité des dossiers États financiers et Présentation et listes de contrôle des informations à fournir afin d'améliorer la logique du flux de travail.

• Lorsque vous modifiez ou ajoutez le contenu d'une procédure dans une liste de contrôle, le curseur de texte peut devenir inactif pendant que vous saisissez du texte ou lorsque vous arrêtez de le faire.