Duplicados

La prueba analítica Duplicados identifica transacciones o registros duplicados o potencialmente fraudulentos en los estados financieros o registros contables de una empresa. Esto puede utilizarse para descubrir errores, anomalías o actividades fraudulentas, como la doble contabilización de ingresos, gastos o activos.

Esta prueba analítica puede ser útil para identificar:

• Posibles intentos de manipulación de estados financieros.

• Áreas de información financiera con menor exactitud o precisión

• Transacciones ficticias

• Problemas sistémicos sobre la forma en la que un departamento procesa las transacciones

• Ajustes del sistema mal configurados que pueden requerir mejoras y una evaluación posterior

• Error en el proceso de validación de datos

• Controles internos deficientes

• Vulnerabilidad de las actividades de supervisión y detección

• Mala formación

• Evaluación de los riesgos de incorrección material debida a fraude potencial.

• Transacciones registradas erróneamente por duplicado

• Procesos redundantes o falta de coordinación entre los departamentos

• Problemas con las conciliaciones

Campos utilizados para el análisis

Los siguientes campos son obligatorios para este análisis:

• Campo(s) de referencia - Campo(s) único(s) que se utiliza(n) para crear un ID de transacción único, como el campo ID de entrada para el conjunto de datos del libro mayor. Estas columnas no forman parte del resultado pero se utilizan para identificar las transacciones que forman parte del resultado. Este campo ya está definido en la prueba y no puede modificarse.

• Campo(s) duplicado(s) - Uno o más campos que se compararán en busca de duplicados.

• Campo(s) diferente(s) - Uno o más campos que deben ser diferentes para las entradas duplicadas. Estos campos son opcionales y sólo se utilizan para análisis en los que se buscan duplicados con un campo diferente. Por ejemplo, si busca el mismo pago realizado en fechas diferentes, el campo de pago sería el campo duplicado y el campo de fecha sería el campo que debe ser diferente.

Parámetros

No hay parámetros establecidos por el usuario para esta prueba.

Configuración de prueba

Nota: Las configuraciones disponibles varían en función del producto que utilices.

Las siguientes configuraciones están disponibles para esta prueba:

• Entradas duplicadas: por Id. de cuenta, Tipo de identificador, Número de asiento, Fecha de creación, Creado por e Importe

• Asientos duplicados: por Tipo de documento original y Número de documento original

• Asientos duplicados: por Tipo de documento y Número de documento

• Asientos duplicados: por Creado por usuario diferente

• Importe duplicado por identificador

• Fecha e importe introducidos por duplicado por tipo de documento

• Asientos duplicados: por Descripción e Importe

• JE diferentes mismo Número de cuenta, Importe y Fecha de creación

• Asientos duplicados: Por número de cuenta, Importe, Número de documento y Fecha de creación

• Fecha de entrada diferente: Mismo número de cuenta, Importe, Número de documento

• Números de facturas duplicados.

• Fechas de factura de proveedores duplicadas

• Números de facturas duplicados.

• Importes de factura de proveedores duplicados

• Transacciones duplicadas

• Transacción duplicada con fecha de factura diferente

• Transacción duplicada con fecha de creación diferente

Especificaciones técnicas

Cuando se ejecuta la prueba analítica Duplicados, se realizan los siguientes pasos para ejecutar la prueba:

1. Si es necesario, coloque algún filtro en los datos para que se utilice un subconjunto para el análisis. Si no se coloca ningún filtro, el análisis se ejecutará en todo el archivo de datos. Este paso también puede realizarse como último paso en lugar del primero. Tenga en cuenta que la posibilidad de establecer filtros no está disponible actualmente y que lo estará en versiones posteriores de la prueba.

2. Valide que se hayan seleccionado los campos de referencia necesarios. Si no se han seleccionado campos, cree un campo de referencia único. Este paso sólo se realiza si se han seleccionado campos específicos. Si todos los campos están disponibles, este paso no es necesario.

3. Compruebe que se ha seleccionado al menos un campo para realizar el análisis de duplicados.

4. Valida si se ha seleccionado un campo opcional diferente.

5. Valida si se ha seleccionado un campo de rango de fechas.

6. Prueba básica:

   • Sólo campos duplicados etiquetados - Realiza el análisis buscando coincidencias dentro de la base de datos y exporta cualquier coincidencia al archivo de resultados.

   • Campo diferente seleccionado - Realiza el análisis buscando coincidencias en las que el campo seleccionado como diferente no coincida. Exporte las coincidencias al archivo de resultados.

7. Añada una columna adicional que agrupe los duplicados. Por ejemplo, el primer conjunto de duplicados se agruparía como 1 en esta columna y el segundo conjunto se agruparía como 2.