Écritures non équilibrées

Le test analytique Écritures non équilibrées est utilisé pour créer une liste des écritures de journal dont le montant total de chaque écriture n'est pas égal à zéro.

Ce test analytique peut être utilisé pour repérer :

  • Les possibles tentatives de manipulation des états financiers

  • La baisse de l'exactitude et de la précision des rapports financiers

  • Des problèmes systémiques dans le traitement des transactions par un service

  • Les paramètres du système qui ne sont pas correctement configurés

  • L’échec du processus de validation des données

  • La faiblesse des contrôles internes

  • Une insuffisance dans les activités de surveillance et de détection

  • Une formation insuffisante

  • Les comptes qui n'ont pas été rapprochés en temps utile ou qui contiennent des différences non rapprochées

  • Les transactions unilatérales

Champs utilisés pour l'analyse

Les champs ci-dessous sont utilisés pour cette analyse :

  • Un champ qui contient un identifiant de transaction unique, tel que le champ ID de l’écriture dans l’ensemble de données du grand livre général. Ce champ est utilisé pour déterminer le solde de la transaction et évaluer s'il est en équilibre ou hors équilibre. Pour les transactions à double écriture, vous devez sélectionner le champ à utiliser comme identifiant unique. Il s'agit du paramètre du champ Regroupement.

  • Le champ contenant le montant de la ligne de transaction. Notez que les valeurs positives sont considérées comme des transactions de débit, et les valeurs négatives comme des transactions de crédit.

Paramètres

Un paramètre doit être défini pour que ce test puisse être exécuté :

Champ de regroupement – Sélectionnez le champ à utiliser comme identifiant unique pour les transactions à double écriture, tel que le champ ID d'écriture ou le champ Numéro d'écriture. Par défaut, le champ Numéro d'écriture est utilisé pour ce paramètre.

Spécifications techniques

Lorsque vous exécutez le test analytique des montants arrondis, il faut réaliser les étapes suivantes pour l’exécution du test :

  1. Totalisez le montant pour chaque identifiant de transaction unique.

  2. Extrayez tous les éléments pour lesquels le total est différent de zéro.

  3. Reliez les montants non nuls au fichier d'origine en utilisant l'identifiant unique de la transaction et l’exporter en tant que résultat du test.

  4. Extrayez les champs de résultats sélectionnés par l'utilisateur. Tous les champs sont extraits par défaut.

    Remarque : Remarque : La capacité à choisir des champs de résultats n’est pas encore proposée et sera incluse dans une version ultérieure.