Asientos sin cuadrar

La prueba de auditoría Asientos sin cuadrar sirve para crear una lista de asientos en los que la cantidad total de cada asiento no es igual a cero.

Esta prueba analítica puede utilizarse para identificar:

  • Posibles intentos de manipulación de estados financieros.

  • Menor exactitud y precisión de los informes financieros

  • Problemas sistémicos sobre la forma en la que un departamento procesa las transacciones

  • Ajustes del sistema mal configurados

  • Error en el proceso de validación de datos

  • Controles internos deficientes

  • Vulnerabilidad de las actividades de supervisión y detección

  • Mala formación

  • Cuentas que no se han conciliado a su debido tiempo o que contienen diferencias no conciliadas

  • Transacciones unilaterales

Campos utilizados para el análisis

Para este análisis se utilizan los siguientes campos:

  • Un campo que contiene un ID de transacción único, como el campo ID de entrada en el conjunto de datos del libro mayor. Este campo se utiliza para determinar el saldo de la transacción y evaluar si está dentro o fuera de balance. Para las transacciones de doble entrada, debe seleccionar el campo que se utilizará como identificador único. Este es el parámetro del campo Agrupación .

  • Campo que contiene el importe de la línea de transacción. Tenga en cuenta que los valores positivos se consideran operaciones de débito y los negativos, operaciones de crédito.

Parámetros

Hay un parámetro que debe establecerse para ejecutar esta prueba:

Campo de agrupación : seleccione el campo que se utilizará como identificador único para las transacciones de doble entrada, como el campo ID de entrada o Número de entrada . Por defecto, se utiliza el campo Número de entrada para este parámetro.

Especificaciones técnicas

Cuando se ejecuta la prueba analítica de importes redondeados, se realizan los siguientes pasos para ejecutar la prueba:

  1. Resuma el importe de cada identificador único de transacción.

  2. Extraiga todos los artículos cuyo total resumido sea distinto de cero.

  3. Vuelva a unir los importes distintos de cero al archivo original utilizando el identificador único de la transacción y expórtelo como resultado de la prueba.

  4. Extraer los campos de resultados seleccionados por el usuario. Todos los campos se extraen por defecto.

    Nota: La posibilidad de seleccionar campos de resultados no está disponible actualmente y se incluirá en una versión posterior.